Declaración de renta 2026 en Colombia: todo lo que debes saber

Esta guía es informativa. Cada declaración depende de tu caso: confirma con tu contador lo que te aplica.

Es el informe que le presentas a la DIAN sobre tus ingresos, tu patrimonio, tus deudas, tus costos, tus deducciones y las retenciones que te hicieron durante el año. Con esa información se determina si tienes impuesto a pagar, saldo a favor o ninguno de los dos.

Se llama «renta 2026» porque se presenta en 2026, pero lo que declaras es lo que pasó en 2025. Por eso los topes se calculan con la UVT de 2025, que fue de $49.799.

Una persona natural residente debe declarar por el año gravable 2025 si cumple al menos una de estas condiciones:

• Si recibiste $75.000.000 de salario en 2025, cumples el tope de ingresos.
• Si tienes una vivienda con valor fiscal de $230.000.000, cumples el tope de patrimonio bruto aunque tengas una hipoteca: el patrimonio bruto no resta las deudas.
• Si un comerciante recibió $90.000.000 en consignaciones, supera el tope aunque parte sean traslados entre sus propias cuentas. Debe conciliar de dónde vino cada movimiento.

La DIAN tiene un servicio en línea, Consulta Renta, para revisar si debes declarar.

La fecha depende de los dos últimos dígitos de tu NIT, sin el dígito de verificación. Para las personas naturales, el calendario va del 12 de agosto al 26 de octubre de 2026:

Cada par de dígitos tiene un día exacto: consulta el tuyo en el calendario tributario de la DIAN. Si tu fecha ya pasó y no declaraste, hazlo cuanto antes: la sanción crece por cada mes de retraso.

Las sociedades que no son grandes contribuyentes declararon del 12 al 26 de mayo de 2026 y pagaron la segunda cuota del 9 al 24 de julio (la DIAN corrió los plazos de julio por el festivo nuevo de la Ley 2578 de 2026). Los grandes contribuyentes tienen su propio calendario.

El Decreto 1226 del 18 de agosto de 2026 amplió el plazo para las personas naturales que, al 10 de agosto de 2026, tenían su domicilio fiscal en municipios de las seccionales DIAN de Cali, Palmira, Tuluá y Buenaventura (Valle del Cauca), Pereira (Risaralda), Armenia (Quindío), Manizales (Caldas), Quibdó (Chocó) y Popayán (Cauca). Aplica a los NIT terminados en 01 a 26, que vencían en agosto:

Quienes ya estaban en mora antes del decreto también pueden declarar en estas fechas sin sanción ni intereses. El plazo no aplica a todo el país: depende de la seccional de tu domicilio fiscal.

No. Declarar es informar. El impuesto sale después de restar a los ingresos lo que la ley permite (ingresos no constitutivos de renta, costos, deducciones y rentas exentas) y de descontar las retenciones que ya te hicieron. El resultado puede ser un valor a pagar, un saldo a favor o cero.

A un empleado al que le retuvieron en la fuente durante el año, por ejemplo, le puede quedar saldo a favor. Y a un comerciante el impuesto no se le calcula sobre todo lo que vendió, sino sobre la renta que queda después de los costos.

• El RUT actualizado.
• El certificado de ingresos y retenciones de tu empleador.
• Los certificados bancarios: saldos, rendimientos y retenciones.
• Los certificados de inversiones, CDT y dividendos.
• Las facturas y soportes de ingresos, costos y gastos, si tienes negocio o eres independiente.
• Los documentos de tus bienes: inmuebles, vehículos y otros activos.
• Los certificados de saldos de deudas y de intereses de vivienda.
• Los soportes de seguridad social, medicina prepagada, aportes voluntarios a pensión y cuentas AFC.
• Los documentos de tus dependientes económicos.
• La declaración del año anterior, si la presentaste.

No se adjuntan a la declaración, pero debes guardarlos por si la DIAN los pide.

La información exógena es lo que bancos, empleadores, notarías y empresas le reportan a la DIAN sobre ti: salarios, honorarios, retenciones, cuentas, inversiones y compras. La consultas en el portal de la DIAN con tu usuario, para el año gravable 2025.

Compárala con tus certificados y extractos antes de declarar. Si un tercero reportó algo mal, pídele que lo corrija. Y recuerda que una consignación no siempre es un ingreso: puede ser un préstamo o un traslado entre tus cuentas.

A algunas personas, la DIAN les ofrece una declaración sugerida del formulario 210, armada con la exógena y la facturación electrónica. No la aceptes sin revisarla: puede no incluir tus costos, deducciones ni rentas exentas.

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   Revisa si estás obligado con los topes del año gravable 2025.

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   Inscríbete en el RUT o actualízalo.

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   Habilita tu usuario y tu firma electrónica en la DIAN.

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   Reúne tus documentos.

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   Consulta tu información exógena y compárala con tus soportes.

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   Abre el formulario que te corresponde: 210 si eres residente, 110 si no lo eres.

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   Diligencia ingresos, patrimonio, deudas, costos, deducciones y retenciones.

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   Revisa el resultado antes de firmar.

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   Firma y presenta en línea, y guarda el comprobante.

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    Si hay valor a pagar, genera el recibo oficial de pago, formulario 490, y paga dentro del plazo.

En resumen: a los ingresos se les restan los ingresos no constitutivos de renta, los costos y las deducciones; luego las rentas exentas, con sus límites. Sobre la renta líquida gravable que queda se aplica la tarifa, se restan los descuentos tributarios y, al final, las retenciones y anticipos.

Las personas naturales residentes usan un sistema por cédulas y la tabla progresiva del artículo 241 del Estatuto Tributario:

La tarifa es marginal: si pasas a un rango más alto, solo la parte que excede el rango anterior paga la tarifa más alta. Las sociedades del régimen ordinario pagan, como regla general, el 35 %.

• Aportes obligatorios a seguridad social.
• Dependientes económicos, con los requisitos y límites de los artículos 336 y 387 del Estatuto Tributario.
• Intereses de crédito de vivienda.
• Medicina prepagada y seguros de salud, dentro de los límites legales.
• Aportes voluntarios a pensión y cuentas AFC.
• Costos y gastos de tu actividad, si eres comerciante o independiente.
• El 1 % de tus compras con factura electrónica (ver abajo).
• Algunas donaciones, como descuento tributario.

Tener una factura no hace deducible un gasto. Verifica que el concepto lo sea y que cumpla los límites, el medio de pago y los soportes que exige la ley.

Si tienes ingresos de la cédula general, el numeral 5 del artículo 336 del Estatuto Tributario te permite deducir el 1 % de tus compras de bienes y servicios soportadas con factura electrónica, hasta 240 UVT al año ($11.951.760 con la UVT de 2025). Las condiciones:

• La factura debe estar validada por la DIAN y a tu nombre.
• El pago debe ser por un medio electrónico, como tarjeta o transferencia.
• Esas compras no pueden estar ya tomadas como costo o deducción por otro lado.

Ejemplo: con $12.000.000 en compras que cumplen, la deducción es de $120.000. Ojo: es una resta a la base gravable, no $120.000 menos de impuesto.

Por eso conviene pedir siempre la factura electrónica a tu nombre. Y si vendes, dásela a tus clientes: es la razón por la que muchos te la piden.

Un comerciante recibe dinero por ventas, pero también por anticipos, préstamos, recaudos para terceros y traslados entre cuentas. No todo es ingreso. Para declarar bien necesita tener separados:

• Las ventas del punto de venta y las facturas electrónicas emitidas.
• Las notas crédito y las devoluciones.
• Las compras de inventario y el costo de la mercancía vendida.
• Los gastos de arriendo, servicios, nómina y seguridad social.
• Las cuentas por cobrar y por pagar.
• Los movimientos bancarios y las retenciones.
• El inventario al 31 de diciembre.

Si el negocio es una SAS u otra sociedad, la empresa declara aparte de sus socios: sus ingresos y su patrimonio no se mezclan con los tuyos. Una sociedad debe declarar aunque sus ingresos sean bajos o no haya tenido movimiento.

Ejemplo simplificado de una tienda SAS: ventas por $240.000.000, menos $165.000.000 de costo de ventas, $45.000.000 de nómina y $15.000.000 de otros gastos, da una utilidad contable de $15.000.000. Esa cifra todavía no es la renta líquida gravable: antes van las conciliaciones fiscales.

Lo que define cómo declaras es tu residencia fiscal, no tu nacionalidad. Un residente fiscal en Colombia declara sus ingresos y su patrimonio de Colombia y del exterior. Un no residente declara, en general, solo lo de fuente colombiana, y si está obligado usa el formulario 110. Si tienes ingresos o cuentas en varios países, revisa los convenios para evitar la doble tributación.

Si presentas después del vencimiento, pagas sanción por extemporaneidad, según el artículo 641 del Estatuto Tributario:

La sanción cambia si la DIAN ya te emplazó o si hay reducciones legales. Revisa tu caso antes de calcularla.

La declaración sale mucho más fácil si durante el año registraste bien las ventas, las compras y los gastos. En Multitiendas cada venta del punto de venta, cada factura electrónica, cada compra de inventario y cada gasto queda registrado, con informes por periodo para tu contador.

Para la contabilidad formal está ContaPos, el sistema contable conectado a Multitiendas: estados financieros, IVA (formulario 300), retención en la fuente e información exógena. Está incluido en los planes Profesional y Corporativo, y en los demás cuesta $50.000 al mes. La declaración de renta la prepara y presenta tu contador, o tú mismo; ContaPos le entrega la información ordenada.